DESCRIPCIÓN | SI | NO | OBSERVACIONES |
1. Mantienen un fondo de Caja Chica ¿Cuánto es el monto? | | | |
2. Hacen uso de una caja principal diferente a la Caja Chica. | | | |
3. Se hacen arqueos sorpresivos de caja chica. | | | |
4. Recae en una sola persona la responsabilidad de la Caja Chica. | | | |
5. Hay una persona encargada de hacer los arqueos de Caja Chica. | | | |
6. Están los pagos de Caja Chica, soportados por documentos debidamente aprobados. | | | |
7. Se comparan los comprobantes que soportan las operaciones con el saldo existente en el fondo de Caja Chica. | | | |
8. Se lleva un control adecuado de los gastos hechos por Caja Chica para evitar salida duplos. | | | |
9. La reposición de | | | |
10. Existe algún límite para los gastos hechos con Caja Chica. | | | |
viernes, 7 de diciembre de 2007
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO CAJA CHICA
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO BANCOS
DESCRIPCIÓN | SI | NO | OBSERVACIONES |
1. Manejan varias cuentas bancarias. ¿Cuántas? | | | |
2. Existen controles adecuados de las entradas diarias de dinero. | | | |
3. Se depositan diariamente los ingresos recibidos. | | | |
4. Se hacen conciliaciones bancarias mensualmente. | | | |
5. Se hace la emisión de cheque con firmas mancomunadas. | | | |
6. Hay un control adecuado y de forma consecutiva para la emisión de cheques. | | | |
7. Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos. | | | |
8. Hay autorización previa de las salidas de dinero. | | | |
9. Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario. | | | |
10. Existe alguna línea de crédito bancario. | | | |
11. Se firman cheques en blanco. | | | |