viernes, 7 de diciembre de 2007

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO BANCOS

DESCRIPCIÓN

SI

NO

OBSERVACIONES

1. Manejan varias cuentas bancarias.

¿Cuántas?



2. Existen controles adecuados de las entradas diarias de dinero.


3. Se depositan diariamente los ingresos recibidos.


4. Se hacen conciliaciones bancarias mensualmente.


5. Se hace la emisión de cheque con firmas mancomunadas.



6. Hay un control adecuado y de forma consecutiva para la emisión de cheques.


7. Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra las operaciones relacionadas con los bancos.


8. Hay autorización previa de las salidas de dinero.


9. Hay controles que eviten un posible sobregiro bancario.



10. Existe alguna línea de crédito bancario.


11. Se firman cheques en blanco.